Мы используем файлы cookie. Соглашение об использовании
недвижимостьЦИАН - база объявлений о продаже и аренде недвижимостиhttps://www.cian.ru/help/about/rules-legal/блоги

Освобождение семей с двумя и более детьми от НДФЛ при продаже недвижимости

12 060 189 Блог специалиста 8
Освобождение семей с двумя и более детьми от НДФЛ при продаже недвижимости

Семьи с двумя и более детьми будут освобождаться от уплаты НДФЛ от продажи недвижимости при покупке взамен более просторного жилья (Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ).

Статью 217.1 дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:

"2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);

налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение.

В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения."

Комментарии 189
ID: 475670361 декабря 2021, 17:39

Подскажите, а если у семьи есть еще квартира в равных долях, купленная с использованием маткапитала, кроме продаваемой-тогда семья тоже освобождается от уплаты НДФЛ или нет?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
1 декабря 2021, 20:43

ID: 47567036, налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям, не достигшим возраста 18 лет, его родителям на момент продажи не принадлежит в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.

Ответить
Василий Кузнецов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
2 декабря 2021, 8:19

Добрый день, Арман! Вы пишите "...его детям, не достигшим возраста 18 лет, его родителям...". Уточнение про родителей. Я читаю текст закона и понимаю, что под "родителями" в данном случае подразумеваются отец и мать несовершеннолетнего или студента младше 24 лет.
То есть, в случае улучшения условий семьей - мама, папа + двое детишек - площадь родителей мамы и папы в расчет не принимается.

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
2 декабря 2021, 8:42

Василий, добрый день! Не думаю, что Минфин, когда предлагал текст с пятью обязательными условиями имел в виду и бабушек и дедушек )).
На момент продажи жилого помещения ни у налогоплательщика, ни у его несовершеннолетних детей или студентов младше 24 лет, не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% площади приобретенного жилья.

Василий Кузнецов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
2 декабря 2021, 10:04

Да, именно так! Просто прочитав ваше пояснение, я подумал, что и бабушек с дедушками тоже надо "посчитать". Прочитав закон еще раз понял, что нет: площади считают только у членов семьи - то есть у детей и родителей

Василий Кузнецов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
2 декабря 2021, 11:30

А если почитать текст закона, еще более внимательно, то там идет речь о 50% в праве собственности, а не о метрах.

Василий Кузнецов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
2 декабря 2021, 11:47

Обсчитываю пример. У папы в собственности 1 к.кв. по наследству, менее 3-х лет. Нужно ее продать, добавить денег и купить 4х комнатную 100 кв.метров.
Однако, у него еще есть другая однушка, а у его жены (мамы детей) есть доля в родительской квартире. Если сложить метры этой собственности, то получится более чем 50 кв.метров! То есть семья не проходит по этому закону. Но читаем внимательнее. Написано, что семье не должно принадлежать в ином помещении (если оно больше, чем покупаемые 100 кв.м в нашем примере) более, чем 50% в праве собственности.
Таким образом. Да, у папы остается в собственности 100% от непроданной однушки. Но ее площадь меньше , чем 100 кв.м! А у мамы тоже: доля в родительской квартире остается. Но она тоже по метрам не больше, чем 50 кв.м. Получается, что папа может продать ту 1 комнатную, которая меньше 3х лет в собственности и добавив денег, купить 100 метров. Налога на продажу у него не возникнет! Я так понял этот пункт закона.

Василий Кузнецов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
2 декабря 2021, 11:50

Но как будут трактовать этот пункт налоговики? Вот в этом вопрос. Если будут считать метры, это одно. А если доли в праве -другое. К тому же в законе речь идет о праве собственности в одной квартире, а если доли в нескольких? В общем, как всегда есть вопросы...

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
3 декабря 2021, 10:27

Добрый день! Василий, хороший вопрос. Это самый запутанный фрагмент Федерального закона от 29.11.2021 № 382-ФЗ.

На мой взгляд, вопрос необходимо разделить на две части, чтобы легче было разобраться.

1). Если на момент продажи в собственности членов семьи было иное имущество, площадь которого НЕ превышает площади нового (покупаемого) жилья, тогда налогоплательщик проходит по этому показателю и дальше можно не разбираться по долям в общем праве. На Вашем примере: если налогоплательщик покупает 100 кв.м., которые меньше той площади, где он имеет 100% доли в праве собственности, то по этому показателю проходит и освобождается от уплаты налога, если по остальным четырём пунктам всё гладко у него.

2). Если площадь иной недвижимости больше площади покупаемого жилья, тогда необходимо вернуться ко второму условию в законе и посмотреть на размер доли в праве и если семье принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение, то по этому показателю налогоплательщик не проходит по льготе. Площадь иного имущества больше покупаемой, но менее 50% в праве собственности - проходит!

Будут ещё обсуждения, споры юристов, письма Минфина и через какое-то время конечно же сформируется окончательная версия того, что имел в виду законодатель, а я надеюсь, что мне не придётся редактировать своё видение по толкованию закона ))

ID: 2154406120 января 2022, 2:43

"На вашем примере: если налогоплательщик покупает 100 кв.м., которые БОЛЬШЕ той площади, где он имеет 100% доли в праве собственности, то по этому показателю проходит и освобождается от уплаты налога, если по остальным четырём пунктам всё гладко у него". Наверное не меньше, а БОЛЬШЕ.

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 22:37

Да! Верно подметили, спасибо! По совокупности поста заметно и очевидно, что опечатка, человеческий фактор )

ID: 774418443 декабря 2021, 10:47

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, сперва нужно обязательно продать, а потом купить или можо купить, а потом продать до 30 апреля следующего года?

Ответить
Василий Кузнецов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
3 декабря 2021, 15:19

В вашем вопросе две ситуации.
1. Если вы продали в период с января по апрель текущего года, а купили в предыдущем году, то - нет, льгота не пройдет.
2. Если две сделки прошли в один календарный год, то прямого запрета на льготу по налогу с продажи в законе не просматривается. Но получится ли по факту? Скорее всего нет. Ведь на момент продажи, вам уже принадлежат какие-то метры, которые вы купили ранее! И тут придется брать во внимание пункт про ограничивающую долю в праве на другое помещение.
Чтобы лучше понять нужно обсчитывать пример в цифрах...

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
3 декабря 2021, 16:20

ID: 77441844, добрый день! Ключевым условием освобождения от уплаты НДФЛ является то, что до 30 апреля следующего года налогоплательщик должен приобрести другое жилое имущество, которое превышает по площади или размеру кадастровой стоимости ранее проданный объект.
Если купите жилое помещение до продажи предполагаемой квартиры, тогда автоматически активизируется один из важных пунктов из пяти обязательных условий по новому закону, где речь идёт об ином имуществе, которая не должна по метрам превышать купленную или не более 50% в праве собственности и так далее, а это означает, что предметом сравнения станет одна и та же квартира. Думаю, такую кашу никто не допустит, если даже пройдёт по цифрам, метрам, процентам и в одном налоговом периоде, ибо законодатель явно не это имел в виду, даже несмотря на то, что нет прямого запрета, как заметил мой коллега.
Уважаемый, продаёте квартиру, а потом уже покупаете до 30 апреля следующего года, а ещё лучше провести сделку одновременно, как принято делать в большинстве случаев, когда человек продаёт единственное жилье и покупает взамен другое (сделка с альтернативой, на риэлторском сленге), чтобы случайно не попасть в просак по срокам исполнения.

ID: 8310693414 января 2022, 4:19

Добрый день!А если данный вопрос касается покупки по ДДУ и дом не сдан?То есть семья с 2 мя детьми проживает в однокомнатной квартире ,в 2021 в апреле в ипотеку вложены средства в новострой 2 х комнатной,дом будет сдан в июне 2022 и продажа квартиры после сдачи дома,так как жить негде.

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
14 января 2022, 9:30

ID: 83106934, ключевым условием освобождения от уплаты НДФЛ является то, что до 30 апреля следующего года налогоплательщик должен приобрести другое жилое имущество, которое превышает по площади или размеру кадастровой стоимости ранее проданный объект. Если не правильно понял Ваш вопрос, тогда прошу сформулировать заново, со всеми деталями и задать в самом низу ветки в новом окне, чтобы не искать в ленте, где-то в середине.

ID: 8371642220 января 2022, 23:24

Что за бред. Семье с детьми продавать квартиру и искать новую зимой на улице в палатке? Сначала покупается квартира большей площади, например в ипотеку, семья в нее переезжает, потом продается квартира меньшей площади и гасится ипотека. Иначе какой смысл в этом законе?

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 23:03

ID: 83716422, логично и очень аргументированно! Да и поправки начинаются со слов: "в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение,........,приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи,...." Как-то упустил этот момент из виду.

ID: 648828423 декабря 2021, 15:33

Добрый день! Подскажите пож-та площадь иного имущества составляет 70 кв.м + доля 12+ доля 12 Планируем приобрести 2 квартиры большей площади путем продажи двух квартир 2021г. по 29 кв.м . Мы можем пройти под пункт"Площадь иного имущества больше покупаемой, но менее 50% в праве собственности" Помогите в расчете. Спасибо

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
3 декабря 2021, 23:11

Льгота предоставляется семьям с двумя и более детьми, а ключевым условием освобождения от уплаты НДФЛ является то, что до 30 апреля следующего года налогоплательщик должен приобрести другое жилое имущество, которое превышает по площади или размеру кадастровой стоимости ранее проданный объект. Мыслями о деталях по иному имуществу налогоплательщика, который претендует на данную поправку, поделился выше в 10:27.

ID: 842243646 декабря 2021, 15:24

Ситуация такая: мне и сыну пренадлежали доли в проданной квартире, мне 1/2, сыну 1/10. Остальные собственники не члены семьи. Квартиру продали, взамен мы купили себе квартиру по кадастру и площади немного превышающую пропорцию наших долей в праве в предыдущей квартире. Т.е. условия улучшили. Сын владел долей менее 3 ех лет, я более 7. Т.е. налогоплательщиком является только мой сын. В нашей семье двое детей несовнршеннолетних. Продажа доли сына освобождается в данном случае от уплаты ндфл?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
6 декабря 2021, 17:57

Давайте прочитаем вместе с Вами:

"Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение."

Максим6 декабря 2021, 23:04

Добрый вечер, Арман, почитал ваши комментарии по сложным ситуациям с владение семьёй не одной а несколькими квартирами... Но к сожалению не могу разобрать свою ситуацию: в совокупности с супругой владеем двумя квартирами, одна из них, площадью 54кв.м. приобретена в ипотеку с использованием материнского капитала, и я не распределил доли на детей в ней до сих пор, и продавать по этой причине не хочу, после была куплена другая квартира, площадь 43кв.м. Срок владения ею сейчас 2 года от даты доплаты по ДДУ. Эту и хотим сейчас продать с целью покупки большей по площади квартиры, но исходя из прочитанного в законе, я должен купить квартиру, которая вдвое больше по площади оставленной квартиры?! Т. Е. 109кв.м. Или я не уловил мысль? А если ещё есть в собственности зарегистрированный жилой дом правда в СНТ, площадь 146кв.м? Прошу прокомментировать, заранее благодарен,

Ответить
Василий Кузнецов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
7 декабря 2021, 8:52

Максим! Попробую ответить. У вас в собственности жилой дом. По документам он именно "жилой", то есть жилое помещение. Значит, чтобы получить льготу по налогу вам нужно приобретать квартиру площадью не менее, чем ваш дом 146 кв.м.
Ниже привожу "пятый пункт" закона. Прочтите его еще разок.
"...налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности."

На момент продажи вами своих 43 кв.м у вас в собственности остаётся "жилое помещение", то есть дом 146 кв.м. Если купите 109 кв.м, то льготу не предоставят, увы...

К тому же, в законе не написано чётко будут ли учитываться площади иных помещений в собственности, то есть в вашем случае второй квартиры 54 кв.м. Прямо из закона это не следует. Но как будут считать налоговики неясно

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
7 декабря 2021, 12:11

Максим, добрый день! В целом я согласен с ответом Василия адресованный Вам. Единственное, что в законе есть чёткое понимание о совокупности иных помещений в собственности семьи. Второе, не понял откуда исходит цифра 109 кв.м, почему именно 109? Но это уже не столь важно, ибо у Вас в собственности семьи в совокупности квартира и жилой дом, не считая ту, которую продаёте. Чтобы получить необходимый результат необходимо купить квартиру, которая больше 146+43=189 кв.м.

Максим7 декабря 2021, 13:23

Спасибо за комментарии, 109м взял из описания зоконопроекта.

Анастасия9 декабря 2021, 15:05

Добрый день! У меня все таки тоже вопрос по собственности, которая остаётся при продаже квартиры. ситуация следующая: семья продаёт квартиру, при этом у жены остается квартира 50м, у мужа доля в 2/5 (40кв) в другой квартире. вопрос - если после продажи квартиры, при выполнении всех предыдущих условий, семья выкупает оставшуюся долю мужа 3/5(60кв). Семья освобождается от уплаты налога или нет?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
9 декабря 2021, 19:25

Анастасия, добрый день!
"не принадлежит иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли"
Получается, что на момент покупки Вашей семье принадлежит 90 кв.м., а покупаете 60 кв.м., и по совокупности тоже у Вас более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение. К сожалению, семья не освобождается от уплаты налога с такой покупкой. Ждите пока не наступит минимальный срок владения для продажи без налога или минимизируйте налог за счёт расходов и других имущественных вычетов, если решили продать ранее минимального срока. С уважением, Арман.

ID: 6315929110 декабря 2021, 14:20

Здравствуйте,помогите разобраться.Семья с 2 детьми продаёт квартиру 43 кв.м собственник супруга менее 3х лет,на момент продажи у жены еще есть рента 39 кв.м(без обременения),у мужа 1/2 доля по наследству из 56 кв.м(т.е.в собственности 28 кв.м).Вопрос,сколько кв. Метров необходимо приобрести,чтобы не платить налог НДФЛ.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
10 декабря 2021, 16:26

Не менее 67 кв.м., но желательно не впритык. Думаю, что 70 кв.м. вполне достаточно.

ID: 8207802210 декабря 2021, 22:31

Здравствуйте. А если мы сначала купили 3 х комнатную квартиру, а потом продали 1 комнатную с 2 детьми, то мы так же освобождаемся от налогов при продаже квартиры?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
11 декабря 2021, 2:15

Здравствуйте, в ленте уже ответил на подобный вопрос. Посмотрите пожалуйста ответ от 3 декабря, 16:20

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 23:22

ID: 82078022, извините, закон очень серый пока, но коллективным разумом пришли к тому, что если купили и продали в одном календарном году и по остальным пунктам проходите, тогда без проблем.

Михаил Морозан

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
10 декабря 2021, 22:46

Представляю объём декларации при этом))) Это нужно будет при подаче 2 дкп подгрузить, данные всей семьи и наверняка налоговая что-то по итогу не увидит и прилепит налог кому-нибудь.....

Усложнили жизнь инспекторам однозначно....

Ответить
Ольга12 декабря 2021, 13:18

Здравствуйте! Немного не по теме, если не сложно. Насколько сделка с брачным договором уязвимая по отношению к другим сделкам с недвижимостью. Лучше дарением отдать мужу свою долю или брачным договором? Мы в процессе развода и между собой уже добровольно определились без всяких судов.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
13 декабря 2021, 9:11

Ольга, добрый день! Чтобы более корректно ответить на Ваш вопрос необходимо изучить весь спектр планируемых действий по имуществу между супругами, которое куплено до и после брака, принадлежало/получено по безвозмездной сделке кому-либо, наличие/отсутствие брачного договора и так далее. Если поверхностный, но вполне рабочий ответ устроит, тогда необходимо исключить дарение, если брак уже расторгнут или брак не расторгнут, но доля куплена в браке ( в этом случае одного дарения мало и для юридической правильности к дарению нужен брачный договор или дополнительное соглашение к брачному договору, если ранее уже у супругов был заключён брачник или соглашение о разделе имущества или то что называют смешанным договором, но так как я смешанные договора не люблю, то по ним рекомендации не даю, если есть альтернативные и более понятные, грамотные решения.)
Далее, если у супругов уже есть в наличии брачный договор заключённый годами ранее или недавно, не столь важно, тогда вопрос с долей можно решить дополнительным соглашением к брачному договору, а если ситуация стандартная, тогда оптимальным для Вас решением является соглашение о разделе имущества (обязательный нотариат).

Ответить
Ри14 декабря 2021, 21:53

Здравствуйте!
Семья: отец, мать, двое детей.

Наш дом, который продаём:
Дом 107,3 м2
Кадастровая стоимость 2656118,15₽

Доля в другом доме: 1/4=41,075
Дом общая площадь 164,3 м2
Кадастровая стоимость 3407367₽

Покупаем квартиру:
81 м2
Кадастровая стоимость 2734547₽

Подходим ли мы под закон? Освобождает ли от налога?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
15 декабря 2021, 23:15

Здравствуйте. На первый взгляд, цифры кажутся пугающими, но Вы как раз проходите под закон. Кадастровая стоимость покупаемой квартиры больше продаваемой и если по иному имуществу семьи всё правильно расписали, то этот абзац поправок для Вашего случая:
"или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности."

Ри16 декабря 2021, 9:47

Благодарю за ответ!
То есть не более 50% в праве собственности (имеется ввиду 1/4=41,075)? Не от площади покупаемой квартиры? Если сравнивать площадь доли и покупаемого жилья: 41,075 м2 и 81 м2, то выходит больше 50%

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
16 декабря 2021, 13:11

Нет, не это имеется в виду. Не нужно сравнивать площадь доли в ином имуществе с площадью в покупаемой квартире. У Вас не более 50% в праве собственности на иное жилое помещение, которое своей общей площадью превышает общую площадь в приобретенном жилом помещении. Вот такая логика.
У меня тоже вопрос: 1/4 принадлежит налогоплательщику, а кому принадлежит остальное в этом ином имуществе?

Ри16 декабря 2021, 15:03

Спасибо за ответ. Вы мне очень помогли. Родителям мужа.

Александра14 декабря 2021, 22:28

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в 2021г. мы продали квартиру 70кв.м., купили 2е квартиры 39 кв. м+48 кв. м, семья с 2 детьми. Я не пойму, мы должны платить налог? У нас же то же улучшение, общая площадь 2х квартир больше.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
15 декабря 2021, 23:42

Здравствуйте! Если продали ранее минимального срока владения для продажи без уплаты налога, то у Вас возникает обязанность подачи декларации. Возникший налог можете минимизировать за счёт стандартного имущественного вычета на миллион или за счёт вычетов по расходам при приобретении, если таковые имеются, а также можно использовать взаимозачётом имущественный вычет при приобретении имущества с двух миллионов - 260 000, если право на вычет уже наступило и не было использовано ранее.
К сожалению, под эти поправки Вы не проходите, ибо в законе регулярно циркулирует единственное число. Примерно вот так от начала до конца: "на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение ". Нигде нет речи об ИНЫХ жилых помещениях или долях в праве собственности и так далее.

ID: 5802518715 декабря 2021, 2:23

Здравствуйте! Ещё один каверзный вопрос. Хотим купить трешку. Для этого надо продать сначала студию 22 кв. м., а затем однушка-41 кв. м. При этом остаётся в собственности ещё одна студия-27кв.м. ( ее не продаём). Вопрос такой:будет ли льгота действовать при продаже одной, а затем второй квартиры, если покупаемая по площади более 70 кв.м.?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
16 декабря 2021, 0:00

Здравствуйте! Уважаемый, поправки не имеют той логики, которую Вы озвучили. Объём предоставленной информации и формат форума не позволяет далее комментировать детали. Рекомендую перед продажей/покупкой проконсультироваться у специалиста, который будет работать с Вами. С уважением, .....

Елена16 декабря 2021, 6:35

Доброе утро! Подскажите пожалуйста, придется ли платить налог в нашей ситуации... Семья с двумя детьми, под первые 4 пункта подходим, пятый не совсем понимаю... Продаем квартиру площадь 56 м (куплена с пом материнского капитала), в этой квартире доля сына 7/10, я 2/10, дочь 1/10; у сына в собственности еще есть однушка 40м. Еще продаем квартиру 40 м (собственник муж, в собственности менее 5 лет). Покупаем дом (120м). Налог платить будет нужно или нет (наверно самое главное не понимаю, площадь той квартиру, которую продаю учитывается в пункте "На момент продажи ни собственник новой квартиры, ни члены его семьи не должны владеть в совокупности более 50% иного жилья, которое больше по площади, чем купленная квартира"? или нет)

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
16 декабря 2021, 12:31

Елена, добрый день! Вопрос очень размытый получился у Вас, непонятно сколько квартир продаёте, а закон предполагает продажу имущества, независимо от срока владения, взамен на более просторное или дорогое жильё.
"На момент продажи ни собственник новой квартиры, ни члены его семьи не должны владеть в совокупности более 50% иного жилья, которое больше по площади, чем купленная квартира"? или нет)" - Смотрите ответ выше от 3 декабря 2021, в 10:27

Ответить
Елена16 декабря 2021, 19:24

Всего 3 квартиры.
1ая - 56 м (доля сына 7/10, я 2/10, дочь 1/10)
2ая - 40м (муж собственник), владение менее 5 лет
3я - 40 м (сын собственник)
Продаем 1ую и 2ую. Третья остается.
Может сможете пояснить, пожалуйста. Ну, правда , не доходит ((( ответ от 3 декабря 2021 посмотрела

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
16 декабря 2021, 20:13

Елена, я не могу всё своё свободное время уделять Вам, тем более, что для ответа необходимо уточнить ещё кучу деталей, т.к. формулировать вопросы у Вас тоже не получается. Ответы на форуме - это моя добровольная инициатива, а не обязательная работа. Звоните, попробуем вникнуть и понять.

Алексей16 декабря 2021, 20:06

Добрый день!Подскажите пожалуйста у нас семья : муж, жена , двое детей , в собственности жилой дом 100 кВ.м. менее 3 лет(Иной жилой недвижимости нет) Который продаём ,и сами строим , не покупаем, а именно сами строим дом площадью 200 кВ.м.. Данный дом вводим в эксплуатацию в год продажи дома 100 кВ.м..( все 5условий соблюдены).Вопрос : освобождаемся ли мы от налога при продаже дома 100 кВ.м.?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
16 декабря 2021, 20:48

Добрый день! "На основании договора купли-продажи (договора мены) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе."

Как видите, ни одного слова про "сами строим", соответственно, поправки не для Вас.

Алексей, закон новый и пока нет практики применения вообще. По Вашему вопросу вижу так, как ответил. Возможно, что власти по-другому отнесутся или пересмотрят некоторые позиции или выдвинут более расширенную трактовку по новым поправкам в виде официальных писем и т.д. Вы можете тоже попробовать обратиться официально в Минфин и возможно, что первым создадите прецедент и откроете дорогу другим, но пока я не верю в перспективу по заданной теме.

Ответить
ID: 6123550617 декабря 2021, 19:28

Доброго времени суток, подскажите пожалуйста Арман, читал все комментарии и не понял толком.
По закону получается собственность не обязательно должна быть общей да? Главное чтоб 2 детей?
У меня такая ситуация продал 1у кв. 30.3 кв.м, в январе 2022 покупаем 3х кв. 74 кв.м, у меня в собственности есть еще одна квартира 2х комнатная площадью 68.9 кв.м. кадастровая 4мл, у покупаемой квартиры кадастровая 5мл. В проданной 1к квартире и в оставшейся 2х квартире я собственник 100%.
Попадаю ли я под льготу?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
18 декабря 2021, 0:55

Здравствуйте! Да, титульным собственником может быть один. Речь идёт о собственности налогоплательщика с двумя детьми, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения или налогоплательщик является одним из указанных детей.
Если продали квартиру в 2021 году и до 30 апреля 2020 года купите 74 кв.м., тогда льгота Ваша, поздравляю - проходите по поправкам!
В связи с тем, что закон новый и пока нет вообще никакой практики применения, а законы у нас пишут так, что сами потом долго разбираются, что написали и с чем это подавать, то и я очень надеюсь, что не ввожу людей в заблуждение и Вас в том числе, ибо в моём понимании и опыт работы убеждает меня в том, что у Вас хоть и более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение, НО с общей площадью, НЕ превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.
В любом случае, квартира уже продана, имеет большой смысл покупать до 30 апреля 74 метра. Думаю, всё будет хорошо, следите за развитием событий в этом блоге, если по теме будут официальные письма и разъяснения, то обязательно внесу корректировки.

ID: 7529908517 декабря 2021, 23:16

Добрый вечер. Помогите пожалуйста разобраться. Я мать с двумя несовершеннолетними детьми в разводе. Продала двушку 56кв.м, взяла четырехкомнатную 63кв.м. Ещё имеется однушка 31.4 кв.м и 1/4доля в трешке родителей 74кв.м. По первым четырём пунктам я прохожу, по пятому вроде как тоже, если брать только моё и детское имущество, но в пятый пунк приплели ещё и родителей налогоплательщика, т.е. папа детей идёт тоже в расчет? Он живёт не с нами, женился, на алименты я не подавала! Улучшаю условия я! Это же совершенно нечестно! У него есть зарегестрированный дом в СНТ, 103.6 кв.м, владелец целиком он. Но в выписке из ЕГРН на дом написано: назначение: НЕЖИЛОЕ ЗДАНИЕ, наименование: ЖИЛОЕ СТРОЕНИЕ. 1. Как Вы думаете, его собственность в виде дома с непонятным статусом лишает нас льготы на налог? 2. Если я куплю убитый дом с площадью большей ,например 105кв.м и по документам ЖИЛОЙ ДОМ, то я буду освобождена от налога? Ps на налог попадают дети - у них в проданной двушке было по 1/4 доли с 2019г, налог 700 т.р.!!!Мне дешевле купить убитый дом и через пять лет его продать, чем платить налог...

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
18 декабря 2021, 10:58

Здравствуйте! О каких родителях налогоплательщика пишите? В пятом абзаце нет ничего подобного, а имущество бывшего к Вашей семье имеет такое же отношение, как моё )). С таким успехом можно и Ваших родителей сюда привлечь или например, одинокая мать с двумя детьми от разных браков, давайте имущество всех бывших мужиков добавим и начнём разбираться.
Если продали и купили в этом году, то поправки в помощь, всё у Вас хорошо.

"Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение."

ID: 7529908520 декабря 2021, 7:37

Арман, благодарю за ответ, но в этом самом 5-ом пункте написано: налогоплательщику... его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) ... не принадлежит в совокупности.... Налогоплательщиками в моем случае выступают именно несовершеннолетние дети - они стали собственниками по 1/4 квартиры в 2019 году (раздел по мат капиталу после погашения ипотеки). Моя 1/2 доля на налог не попадает, так как я собственник с 2012 года. Получается, что моя доля освобождается от налогообладения не на основании настоящего пункта, на который Вы сослались, а на основании срока владения. Правильно я рассуждаю? Или я могу сама выбрать основание для освобождения своей доли от налога: хочу выбираю по сроку владения, хочу- пишу по вот этой самой поправке к закону и тогда подтянется автоматом "Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение." )

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
21 декабря 2021, 12:27

Теперь понятно о чём Вы, но если заметили, то в конце есть упоминание о том, что доли должны быть проданы одновременно с долей налогоплательщика и именно это Вас спасает от тех опасений, которые вполне обоснованы и нужно дать Вам должное за внимательность.
Смотрите, с одной стороны, лично у Вас нет обязанности подачи налоговой декларации (минимальный срок владения истёк), но это не отменяет Ваш статус налогоплательщика, который обязан за своих несовершеннолетних детей заполнить налоговую декларацию и заявить в качестве имущественного вычета новые поправки к закону и вот тогда подтянется автоматом, ибо все налоговые вычеты носят заявительный характер и на автомате ничего не подтягивается. Кстати, я правильно понимаю, что бывший не имеет к проданнной квартире никакого отношения, доли детям выделены уже в период развода?

ID: 7529908521 декабря 2021, 14:14

Арман, спасибо! Бывший муж на момент продажи квартиры к самой квартире уже не имел отношения, только я и дети собственники. НО доли выделены были до развола. Схема была такая: в 2019 году была выплачена ипотека на общую квартиру и мы сделали раздел совместно нажитого + выделение долей детям ( по мат капиталу)+дарение детям от отца - все в одном соглашении в 2019 году, а после официально развелись.

ID: 8489881418 декабря 2021, 7:09

Доброе утро, при расчёте имеющегося имущества учитывается жильё приобретённое по ДДУ, но ещё не переданное по акту?
Ещё вопрос, вся схема распространяется на сделки по ДДУ, те было жильё по ДДУ, далее продал его по переуступке и приобрёл больше по ДДУ? Заранее спасибо.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
18 декабря 2021, 11:12

1. Да, если общая площадь жилого помещения, указанная в ПОЛНОСТЬЮ оплаченном договоре участия в долевом строительстве превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении.
2. Нет, ибо в поправках неоднократно упоминается "на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение". Без зарегистрированного права не бывает государственной регистрации перехода права, а при переустке право ещё не зарегистрировано.

Татьяна19 декабря 2021, 17:31

Арман, добрый день. У меня тоже вопрос по 5му пункту. У меня с 2021 года в собственности квартира 43 кв. метров, я хочу её продать и купить 3х комнатную квартиру 60 кв.метров. Также у меня в собственности есть ещё квартира 40 кв. метров и у супруга 1/4 доли в квартире родителей (доля около 15 метров получается). Смогу ли я продать квартиру и не платить налог?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
19 декабря 2021, 18:41

Татьяна, добрый день! Если по остальным пунктам проходите, тогда по пятому пункту не вижу преград. У Вас в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении. Вчера в 00:55 ответил на аналогичный вопрос, посмотрите пожалуйста.

Татьяна19 декабря 2021, 22:23

Благодарю за комментарий!

Ответить
ID: 8498940220 декабря 2021, 14:01

доброго времени суток всем! очень нужна помощь по теме.ситуация: муж владеет домом 140 кв.м. и квартирой 40 кв.м. , жена квартирой 40 кв.м., дети только прописаны., приобретают дом в 160 кв.м.,вопрос: что в этой ситуации с ндфл с продажи? и как считать, владение 50 % иным жильем?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
20 декабря 2021, 14:34

Добрый день, у Вас более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении. Новые поправки применимы, можете на них рассчитывать. Дома должны быть жилыми!

Ответить
ID: 8498940220 декабря 2021, 15:03

изменения вступили в законную силу, но горячая линия ИФНС и налоговая региона нашего не могут объяснить 5 пункт., поэтому прошу помощи

Ответить
ID: 8499600820 декабря 2021, 19:42

Здравствуйте Арман! Не совсем понятен этот закон. Мы купили квартиру в 2020 году, продавать планируем в 2022. Мы подходим под поправки? Или эти поправки только для тех кто покупал и будет продавать начиная с января 2021 года? А купленные до января 2021 не подходят? Заранее спасибо за ответ!

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
20 декабря 2021, 22:16

Здравствуйте, как раз таки по этой части всё предельно ясно. Под закон подпадают сделки, заключенные с 1 января 2021 года и далее.

ID: 8499600821 декабря 2021, 12:23

Значит мы не попадаем под поправки и нужно ждать 3 года?

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
21 декабря 2021, 13:09

Уважаемый автор, все квартиры проданнные в 2021 году и далее могут рассчитывать на новые поправки и Вы в том числе, независимо от даты приобретения.

ID: 8498940221 декабря 2021, 9:38

добрый день! Арман, спасибо большое за ответ!!!понимаю что повторяюсь,но хочется уточнений,спасибо ,что ответили!

Ответить
ID: 8498940221 декабря 2021, 9:40

Арман, подскажите, данные изменения вступили в законную силу или с 01.01.2022 года?или уже можно продавать и приобретать недвижимость и поправки будут уже применимы?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
21 декабря 2021, 13:12

Смотрите ответ чуть выше, в 13:09

ID: 8498940221 декабря 2021, 9:43

Обновила страницу и увидела ваш ответ по моему вопросу предыдущему собеседнику.

Ответить
ID: 8498940221 декабря 2021, 9:51

как понять , изменения вступают в силу с 01.01.2022 года, а применяются с 01.01.2021?мне в ИФНС сказали, что закон не может иметь обратной силы.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
21 декабря 2021, 13:14

Уважаемая, нужно привыкнуть к тому, что на горячей линии ИФНС ничего умного не скажут, ибо уже второй раз туда ходите, а пользы, как не было, так и нет. Это общее правило, которое действует далеко не всегда. Законодатель оговаривает и случаи, когда закон имеет обратную силу, т.е. распространяет действие на временной промежуток до его принятия. Новые поправки действуют именно по этой логике!

ID: 8498940221 декабря 2021, 16:11

Спасибо вам большое за ответ))) точно,нужно привыкнуть и не только к этому. Вас поняла!Очень адекватно,все по делу, благодарю вас еще раз!

Ответить
ID: 8519044824 декабря 2021, 17:01

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если женщина с двумя несовершеннолетними детьми (3 и 7 лет) продаёт квартиру 51 кв.м и в рамках одной сделки покупает квартиру 59 кв. м в 2021 году (это единственное жилье, никаких больше владений нет, мат. капитал не вкладывали) она освобождается от подачи декларации в апреле 2022 года? Если да, то какие дальнейшие мероприятия предполагаются (как заявить о льготе в налоговую ?). Благодарю за внимание !

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
24 декабря 2021, 18:38

Добрый день! От подачи налоговой декларации освобождается налогоплательщик, который получил доход от продажи недвижимости более минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от документов на основании которого у продавца возникло право собственности).
Если продали ранее минимального срока владения, то обязаны подать декларацию, а право и выбор того или иного имущественного вычета остаётся за Вами, в том числе выбор в рамках новых поправок, чему посвящён мой блог. Все, без исключения, вычеты носят заявительный характер, если заявите, тогда получите налоговую амнистию, в обратном случае - получите письмо об обязанности уплаты налога. Декларацию и вычеты можно заявить в личном кабинете налоговой или через службу "одного окна".

ID: 8519044824 декабря 2021, 18:44

Я правильно понимаю: декларацию о доходе подать обязательно в любом случае. Но женщина подходит под льготу и освобождается от уплаты налога ?

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
25 декабря 2021, 10:43

Понятия не имею правильно понимаете или нет, ибо я внятно написал в каком случае нужно подавать декларацию, а не в любом случае.
Что касается налогов, женщина проходит по данным поправкам и если заявит имущественный вычет (новые поправки - это очередной вычет), то получит льготу и освободится от уплаты налога.

ID: 7529908519 января 2022, 13:09

Арман, добрый день. Интересная штука с декларацией: в 3-НДФЛ нет такого вычета в рамках новых поправок о котором Вы писали выше и таким образорм его нельзя выбрать ни в личном кабинете, ни через службу одного окна. Если заполняешь 3НДФЛ, то подписываешь себе "смертный приговор", потому как по факту заявляешь факт согласия на налог.
Была вчера в налоговой задавала вопросы, ответ удивил: если проходим по все 5-ти пунктам поправки одновременно, то говорят не волнуйтесь, Вам просто НЕ НАДО подавать декларацию!!! Я говорю, что как же так, придет же мне штраф, ведь продали квартиру раньше минимального срока владения. Мне ответили, что если придет уведомление о штрафе, то просто необходимо будет написать заявление, что согласно поправкам к закону моя семья на налог не попадает и приложить все необходимые документы. Я говорю, так а что тянуть, давайте я сейчас напишу заявление и приложу документы, чтобы вы мою семью рассмотрели и написали бумажку, что мы действительно не попадаем на налог. Налоговая опять удивила: говорит вот придет Вам штраф, тогда на него и будете отвечать... Заранее заявление нельзя написать..
Арман, может быть Вы знаете как все таки уже сейчас заявлять о своей льготе или вычете (не уплачивать налог с продажи жилья), а не ждать уведомления о налоге?

ID: 8531283827 декабря 2021, 15:21

Здравствуйте! 2-х к. квартира в ипотеке (брали с женой 4.5 года назад вторичку). 2-е детей прописаны в ней, но они не собственники (есть обязательство о выделение долей по мат. капиталу). У жены это единственное жилье, у меня есть еще 1/3 доли в трешке 63 кв.м. В этом случае можем ипотечную двушку продать без уплаты налога до того, как будет 5 лет и купить новую квартиру большей площадью около 70 кв. м., но уже 3-х комнатную? Или дети должны быть обязательно собственниками продаваемого жилья, чтобы не платить налог? Остальные условия про 50 млн и т. д. выполняются.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
28 декабря 2021, 11:09

Здравствуйте! Не буду вдаваться в подробности и детали в режиме онлайн, ибо у Вас есть обязательство по наделению детей долями. Это обязательство необходимо выполнить, а потом, если пожелаете, в очном режиме поговорим о перспективах продажи и покупки одновременно с разрешения органов опеки, а прежде чем начать процесс разберём документы, чтобы иметь представление о налоговых последствиях или отсутствии налогов за счёт имущественных вычетов, возможно, что за счёт новых поправок описанных в блоге.

ID: 8531818227 декабря 2021, 21:49

Здравствуйте подскажите пожалуйста если на момент продажи и покупки квартиры большей площади 1 ребёнок, но я беременна вторым, есть освобождение от налога? Ребёнок родится то до уплаты налога

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
28 декабря 2021, 11:35

Добрый день! Уважаемая, в законе написано так:

"Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение"

Я как отец двух детей понимаю, что у ребёнка есть возраст до рождения по медицинским показателям, но для целей налогообложения или амнистии по налоговому законодательству необходима де-юре составляющая, т.е. свидетельство о рождении "на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение", а не на момент заполнения декларации или по сроку обязанности уплаты налога. С Наступающим Новым Годом!

ID: 8531818228 декабря 2021, 16:19

Спасибо за ответ, считаючто беременность вторым ребёнком это достаточный повод для расширения жил площади, с маленьким ребёнком заниматься сделками не самое подходящее время, вощможно ли это объяснить в налогов? Или нет шансов?

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
28 декабря 2021, 21:44

Мне кажется, я ответил на вопрос. Давайте ещё раз, на языке доступном для более широкой аудитории: на момент продажи Вашей квартиры (на дату гос. регистрации перехода права) второй ребёнок должен иметь документ, а его выдают только после рождения. А далее по тексту закона: "не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей."

ID: 7744184430 декабря 2021, 9:31

Спасибо за ответ! Скажите пожалуйста, если продать две квартиры менее трёх лет (33 и 38 метров) и за эти деньги купить одну квартиру 80 метров? Обе квартиры освободятся от налогов?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
1 января 2022, 1:59

С Новым Годом! Нет конечно, налогоплательщик может сам выбрать ОДНУ из квартир, которую заявит в декларации в рамках имущественного вычета по новым правилам, если по всем пяти пунктам нет противоречий. А за вторую квартиру нужно будет заплатить налог или минимизировать/сводить на ноль ​ за счёт других имущественных вычетов (стандартный на миллион или вычет по расходам. Возможно, взаимозачёт с 2-х миллионов, если право на него уже возникло, но не израсходовано ещё и так далее). Рекомендую обратиться к специалисту, чтобы грамотно распределить имеющиеся льготы и не растратить то, что можно сэкономить или то, что имеет разовое применение, которое могло бы понадобиться в будущем. Есть многочисленные нюансы в налоговом законодательстве, требующие анализа документов основания и не только, после чего можно принять всеобъемлющее решение.

ID: 270876613 января 2022, 20:16

Добрый день! Муж имеет дом 55 кв.м. с участком 5,5 соток, жена имеет квартиру 30 кв.м в равных долях с 2мя детьми. Хотим продать эту квартиру и оформить новую на жену и детей, придётся ли нам платить налог с продажи этой квартиры. И второй вариант, если будем продавать дом и квартиру, а купим так же дом на мужа, а квартиру на жену и детей, в этом варианте нам придётся платить налоги?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
4 января 2022, 2:39

Добрый день! Если дом жилой, то необходимо продать 30 кв.м и купить более 55 кв.м..
На второй вопрос я ответил 1-го января в 1:59, посмотрите этот ответ.

ID: 130685454 января 2022, 18:41

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться! В январе 2021 года я продала квартиру 110 кВ.м раньше установленного срока владения , на момент ее продажи у меня в собственности были ещё две квартиры 57 и 60 кВ. м. В январе 2022 года (то есть до 30 апреля след года как указано в законе) планирую купить дом 140 кВ. М. Попадаю ли я под новый закон ? (Двое детей имеются) )))

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
4 января 2022, 19:03

Добрый день, у Вас более 50 % в праве собственности на иные жилые помещения, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь планируемой покупки жилого дома. Новые поправки применимы, можете на них рассчитывать. Дом должен быть жилым, а дети несовершеннолетними или до 24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения. С Новым Годом и Счастливого Рождества!

ID: 130685455 января 2022, 9:53

Спасибо огромное )

ID: 854989914 января 2022, 18:56

Здравствуйте! Продаю дом в поселке 72кв( собственники 1 взрослый и 2 детей по 1/3 доли) в собственности менее 3 лет, а покупаю в городе 64кв.и хочу по 1/2 доли оформить только на детей.Освождаемся ли мы от уплаты налога? Спасибо

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
5 января 2022, 11:13

Добрый день! Уважаемый, по площади не проходите, нужно купить больше 72 кв.м, НО если покупка в городе превысит кадастровую стоимость проданного ЖИЛОГО дома в посёлке, тогда другой разговор, ибо про КС прямо указано в абзаце Федерального Закона. Если по остальным четырём пунктам всё нормально (иное жильё, возраст детей и т.д.), то вопросов нет - закон применим для Вашей ситуации. С уважением, Арман и с Новым Годом!

ID: 854989915 января 2022, 11:16

Спасибо

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
6 января 2022, 0:24

Пожалуйста! Кстати, если по кадастровой стоимости вопрос решается, тогда совсем не обязательно оформлять только на детей. Можете также приобрести в долевую собственность по 1/3.

ID: 587775176 января 2022, 7:45

Армен, доброе утро!
вот хочу продать студию площадью 28 кв.м. (обремененную ипотекой) и купить квартиру 66 кв. м. или 83 кв. м. Семья полная, трое детей. Вместе с тем есть иная площадь - квартира в собственности 80.9 кв. метров (напополам с супругой), обремененная в банке ипотекой.
Какую мне надо купить квартиру (после продажи студии), что не платить налог - 66 кв. м или 83?

Обращаю внимание, что еще ипотека на квартиру 63 кв.м., но дом еще не построен и не сдан.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
6 января 2022, 9:59

Добрый день, Арман )). Если студия - это жилое помещение, тогда необходимо покупать 83 кв.м., ибо 66 метров меньше площади иного жилого имущества, а доля в праве 100% в совокупности у семьи, что является более 50% положенных по закону.
Что касается последнего вопроса, то ипотечная квартира 63 кв.м. на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение не имеет зарегистрированного права, а значит - эта квартира не входит в список иного имущества, на дату продажи студии.

ID: 798917569 января 2022, 23:34

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, а если мы продали квартиру и купили дом с участком, то площадь участка получается не учитывается? Мы продали квартиру 32 кв.м и купили дом площадью 50 кв.м и участком 9 соток. В собственности есть доля 26 метров и студия 23 метра. Мы получается пролетели с вычетом?

Ответить
ID: 798917569 января 2022, 23:54

Извините, посмотрела документы, дом 43,6 метра

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
10 января 2022, 8:50

ID: 79891756, добрый день! Площадь земельного участка не учитывается, а площадь купленного дома не позволяет рассчитывать на льготу по новым поправкам, к сожалению. Если студия 23 кв.м. - это нежилое помещение, тогда всё меняется.

Ответить
ID: 7989175610 января 2022, 10:09

Да нет, жилое... Обидно конечно. На самом деле дом больше, просто по документам старая площадь указана, а продавцы не захотели перепланировку оформить документально

Татьяна10 января 2022, 19:34

Арман, добрый день. Постоянно читаю ваши ответы. Не совсем понятен ваш сегодняшний ответ в 8.50. Почему нет льготы? Если площадь купленного дома 43 метра, а площадь продаваемой квартиры 32 метра? Иная собственность 26 и 23 метра по отдельности меньше 32 метров?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
10 января 2022, 22:39

Добрый день! Татьяна, а почему по отдельности? В поправках прямо написано - в совокупности:
"не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении"

У них более 50 % в праве собственности на иные жилые помещения и общая площадь иного жилого имущества в совокупности превышает общую площадь купленного жилого дома.

Татьяна11 января 2022, 14:03

Арман, доброго дня. Да, но в совокупности считаются ведь площади в помещениях, которые по площади больше чем приобретаемое. А в этом же примере у них имеющиеся иные площади не превышают площадт купленного дома. Т. Е. 26 метров меньше чем 32 и 23 метра меньше чем 32.

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
12 января 2022, 0:52

Татьяна, у них совокупный размер иного жилого имущества (23+26=49 кв.м) БОЛЬШЕ площади купленного дома (43.6 кв.м)

Татьяна11 января 2022, 14:08

У меня подобная ситуация,вы мне по ней ответили 19 декабря в 18.41 что я имею право на льготу. Или я не вижу разницы
между моим случаем и тем, которое мы обсуждаем? Тогда ткните мне пожалуйста где эта разница?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
12 января 2022, 0:55

А у Вас совокупный размер иного жилого имущества (40+15=55кв.м) МЕНЬШЕ площади купленной квартиры (60 кв.м). Вот такая нехитрая разница между Вашими историями ))

Татьяна12 января 2022, 12:28

Вот спасибо!)

ID: 8584065511 января 2022, 16:03

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. У нас квартира в собственности 3 года 52 кв метра ( пять собственников, муж жена и 3 детей) Планируем её продать и купить большую. Но у мужа по дарственной ещё квартира 44 метра. Правильно ли я понимаю, что для освобождения от налога мы должны купить квартиру (44*2) от 89 кв метро. Спасибо.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
12 января 2022, 1:16

Здравствуйте, откуда такая математика с умножением на два? ))
У семьи 44 кв.м. иного жилого имущества. Если Вы покупаете больше 52 кв.м, то этого будет достаточно и тему можно закрыть. Если покупаете меньше 52.кв.м., НО с кадастровой стоимостью дороже КС проданнной квартиры, тогда должны купить больше 44 кв.м.

Ответить
ID: 6226203712 января 2022, 10:08

Здравствуйте Арман!
У меня в долях с детьми квартира 34 кв м. На Урале. Мама продала свою квартиру и я купила на эти деньги в Анапе на свое имя студию. Сейчас хочу продать студию, как налогоплательщика и купить дом на маму в равных долях с моими детьми. Сама не хочу быть в доле. Можно ли так? Сын несовершеннолетний, дочери 23 года, учится в Китае в университете на дневном.
Спасибо.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
12 января 2022, 12:17

Здравствуйте! Так можно, если: 1) студия - это жилое помещение. Покупка с мамой - это покупка доли для семьи и закон не запрещает покупку доли на имя членов семьи, имею в виду детей, а не маму, вот пожалуйста цитата:

" не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) "

2) "Общая площадь приобретенного жилого помещения, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта."

Вот на второй пункт обратите внимание, речь о том, что условия по общей площади или кадастровой стоимости должны быть улучшены ДЛЯ СЕМЬИ без учёта доли мамы, ибо мама - это другая семья и именно из-за неё СЕМЬЯ покупает долю. Если не вписываетесь в проект закона, то выход один - исключить маму из состава собственников.
Рекомендую не заморачиваться с долей мамы и оформить эту долю на себя, чтобы не создавать путаницу, а потом, после удачной покупки, подарите маме эту же долю.

ID: 819211012 января 2022, 12:28

Добрый день, Арман! Подскажите пожалуйста, имею квартиру в ипотеку с 2008 года 50 кв.м до сих пор оплачиваю. Имею двух детей, одна учится очно ей 20 лет, второй 1,5 года. Во время беременности в 2020 году купила вторую квартиру 43 кв.и за 950 000 и вложила мат. капитал и продала через год в 2021 году.-1 790 000 и тут же через два дня купила квартиру 58 кв.м по договору ДДУ за 3 600 000 р.в ипотеку с первоначальным взносом 1 300 000.Сделки были параллельные, так как использовались доля несовершеннолетнего ребенка. Сделка прошла в один год -2021, разницей в два дня. Под все 5 пунктов я попадаю. Вопрос про 5 пункт, в него не могу вникнуть. Так как есть у меня еще квартира с 2008 года площадью 50 кв.м. мне налог нужно будет оплачивать или нет? Заранее благодарна за ответ.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
12 января 2022, 15:08

Добрый день, у Вас более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь в купленной квартире по ДДУ.
Новые поправки применимы для Вашего случая, можете на них рассчитывать. Налога не будет, если заявите имущественный вычет с новыми поправками в рамках налоговой декларации до 30 апреля 2022 года. С уважением, Арман!

ID: 819211013 января 2022, 10:42

Спасибо вам огромное за ответ!

ID: 8588565512 января 2022, 15:07

Добрый день!
Всё перечитал, но вопрос остался.
Хочу продать квартиру площадью 82м2 и купить 93м2, во владении менее 5 лет.
Помимо этой квартиры сам владею квартирой площадью 36м2, один из детей квартирой 42м2 и долей (1/2 от 54м2) - 27м2; у жены в собственности квартира 42м2.
Попадаю ли я под налогообложение при продаже и последующей покупке? Площадь имеющихся квартир по отдельности и та, в которой доля, меньше площади покупаемого жилья, а в законе не сказано о количестве объектов, которые могут находиться в собственности.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
13 января 2022, 1:16

Добрый день! В законе не сказано о количестве объектов, которые могут находиться в собственности, НО в законе сказано следующее:

"не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении"

У Вас более 50 % в праве собственности на иные жилые помещения и общая площадь иного жилого имущества в совокупности превышает общую площадь квартиры, предполагаемой покупки. К сожалению новые поправки не для Вас, попробуйте использовать иные (былые) имущественные вычеты. Например, вычет по расходам при приобретении. Если квартира принадлежит на основании безвозмездной сделки, кроме дарения от не близкого родственника, тогда минимальный срок владения для продажи без налога составляет не пять лет, а три года (имейте это обстоятельство тоже в виду). Всего доброго, пишите-звоните, если что. С уважением, Арман!

Татьяна12 января 2022, 18:16

Арман, доброго дня, это опять я)) Не спора ради, а дабы установить истину, хочу сообщить следующее: Я наконец-то получила ответ из Минфина на свой запрос по данному закону. Запрос мой звучал так (опуская шелуху) : "У меня в собственности с ноября 2021 года есть квартира общей площадью 43 кв.метра, которую я хочу продать и купить квартиру общей площадью 60 кв.метров. Также у меня в собственности есть квартира общей площадью 39 кв.метров и у моего супруга есть 1\4 доли в квартире родителей (общая площадь всей квартиры 50 кв.метров). Больше никакой собственности у нашей семьи нет.
Смогу ли я воспользоваться новой льготой по данному пункту и не платить НДФЛ с продажи квартиры?"
Ответ такой (опять же опуская шелуху): "в собственности налогоплательщика, а также членов его семьи не может находиться иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение, или совокупная доля в праве собственности на это иное жилое помещение не превышает размер 50 процентов."
Т.е. всетаки главное, что семья не может владеть квартирой (квартирами), площадью большей, чем покупаемая. И уже в ней, если всетаки такая квартира имеется, считается совокупные 50% площади?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
12 января 2022, 22:45

Татьяна, рад, что по новым поправкам пошли официальные письма от Минфина - это первое письмо, других пока не видел, никто ещё не делился письмами и в двойне рад тому, что мнение Минфина полностью совпадает с тем, о чём я пишу в этом блоге и по Вашему вопросу в частности. Буду очень признателен, если сможете поделиться полной версией ответа Минфина. arman-b@mail.ru

Теперь подытожу:

1). Если на момент продажи в собственности членов семьи было иное имущество, площадь которого НЕ превышает площади нового (покупаемого) жилья, тогда налогоплательщик проходит по этому показателю и дальше можно не разбираться по долям в общем праве.

2). Если площадь иной недвижимости больше площади покупаемого жилья, тогда необходимо вернуться ко второму условию в законе и посмотреть на размер доли в праве и если семье принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение, то по этому показателю налогоплательщик не проходит по льготе.

3). Площадь иного имущества больше покупаемой, но менее 50% в праве собственности - проходит!

На Вашем примере, повторяю свой самый первый ответ и поздравлю, у Вас всё хорошо!

"Татьяна, добрый день! Если по остальным пунктам проходите, тогда по пятому пункту не вижу преград. У Вас в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении."

Татьяна17 января 2022, 17:00

Арман, доброго дня. Отправила вам сегодня полную версию ответа от Минфин на указанную вами почту.

Алмаз Загидуллин13 января 2022, 17:38

Добрый день. Купили квартиру в 2018 году 25 квм за 1800 000, теперь продаю ее за 3200 000.
У меня двое детей 3,8 лет 1,5 года. В этом году покупаю квартиру 82 квм по ДДУ стоимость квартиры 880000 первоначальный взнос будет 2800000, но дома будут готовы лишь к концу 2023г. Соответственно переход права собственности на новое жилье будет только после 23 года. Попадаю ли я на налог?
Не нашел инфо по поводу покупки жилья по ДДУ важно ли когда будет готов дом и переход права собственности.
Дополню. Мат капитал предполагаю добавить в покупку новой квартиры. То есть первоначалка 2,8 млн включает мат капитал.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
13 января 2022, 18:58

Алмаз, добрый день! Искать далеко не нужно, все пять пунктов у меня под заголовоком в этом блоге. Вы можете заявить вычет по новым поправкам и НЕ платить налог с продажи квартиры, если по ДДУ произвели полную оплату (покупка с использованием кредитных средств - это тоже полная оплата, если вся сумма по договору перечислена застройщику.)

"или осуществлена ПОЛНАЯ оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве "

Алмаз Загидуллин13 января 2022, 20:07

Я правильно понял?
1)Не важно то что я продаю квартиру за 3.2 млн а при покупки другой по дду в ипотеку первоначалный взнос меньше всего 2800.
2)не важно то что права перехода собственности будет после постройки только после 23 года.Главное что бы договор дду был заключен в этом году?

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
13 января 2022, 22:16

Всё это не важно! Важно, что по ДДУ оплата произведена полностью, все 8 800 000 ушли застройщику. Если продали в 2021 году, то Вам нужно поспешить и купить до 30 апреля этого года. Если только собираетесь продать в этом году, то нужно купить до 30 апреля 2023 года, времени завалом. Удачи!

Алмаз Загидуллин14 января 2022, 7:05

Большое спасибо за разъяснения.

ID: 8507995713 января 2022, 17:41

Арман, добрый вечер! Поясните, пожалуйста, наш случай. Семья 5 чел. (муж, жена, двое несовершеннолетних детей и один совершеннолетний 19 л.), имеем по 1/5 доли в однокомнатной квартире 37 м2. Планируем ее продать и одновременно приобрести дом 120 м2 так же в общедолевую собственность. Еще есть квартира 55 м2, также по 1/5 на каждого.
Вопрос. Освобождается ли от налога совесовершеннолетний сын, если все остальные проходят?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
13 января 2022, 22:13

Добрый день! Да, освобождается! Купленный дом, должен иметь статус жилого помещения.

"Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение."

Ответить
ID: 8507995713 января 2022, 22:40

Арман, спасибо огромное, все четко и понятно!

ID: 6573328813 января 2022, 22:14

Добрый вечер!
Состав семьи 5 человек. (2 взрослых, 3 детей)

Подскажите пожалуйста:
По состоянию на 01.01.2021г. у нашей семьи была и есть 3-х комнатная квартира (65 кв.м). Собственник один – Я (с 2009 года).
В 2021г дополнительно была приобретена 2-х комнатная квартира (52 кв.м, то есть на каждого члена семьи 10,4 кв.м) и была продана так же в 2021г - в собственности была на всех членах семьи.
После продажи 2-х комнатной квартиры, в 3-х комнатной выделил долю на каждого ребенка
(из 65кв.м 32,5 моя доля, и остальные 32,5/3=10,8 кв.м на каждого ребенка)
Теперь хотим купить 4-х комнатную квартиру (85-110кв.м) до 30.04.2022г. Должны ли будем оплатить налог от проданной 2-х комнатной квартиры?
Спасибо!

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
13 января 2022, 22:30

Добрый день, у семьи более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью (65 кв.м.) НЕ превышающей общую площадь в предполагаемой квартире для покупки (85-110 кв.м) до 30 апреля 2022 года.
Закон применим для Вашего случая, можете на них рассчитывать. Налога не будет, если заявите имущественный вычет с новыми поправками, в рамках налоговой декларации до 30 апреля 2022 года. С уважением, Арман!

ID: 6573328813 января 2022, 22:49

Большое спасибо!

ID: 8602210115 января 2022, 11:01

Здравствуйте. Как этим законом рассматривается Коммунальные квартиры.
Имеем квартиру 43кв. ( 1/2 моя, другая половина 1/3 жены, 2/3 сына) .
2019 году купили комнату 11кв.м в Коммунальной Квартире (КК) на четверых по 1/4, сын 14 лет, дочь 21 студентка очно. Наша доля 17 кв.м. общая 96кв.м.
2021г. продали и купили комнату 23 кв.м. в КК наша доля 32кв.м. Общая квартиры 109 кв.м. оформили на троих жена, дочь, сын
Освобождаемся ли от налога.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
15 января 2022, 11:35

Добрый день! У Вас более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение и общая площадь иного жилого имущества превышает общую площадь купленной комнаты.
К сожалению, новые поправки не для Вас. Для минимизации налога используйте право на стандартный имущественный вычет в размере одного миллиона рублей или заявляйте расходы при приобретении (один из двух, что больше, то и применяйте).
Если этого не хватит, тогда, так называемым взаимозачётом, используйте имущественный вычет при приобретении имущества (тема с двумя миллионами), если ранее не израсходовали данную льготу. С уважением, Арман!

Александра15 января 2022, 21:02

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, продали коммунальную квартиру, состоящую из 3 комнат (1 комната 18.8 кв. метров собственность мужа более 5 лет, 2 комната 11.6 кв. м собственность мужа 50% и несовершеннолетней дочери 50%, в собственности менее 3 лет, 3 комната 20.5 кв. м собственность мужа 50% и несовершеннолетней дочери 50%, в собственности менее 3 лет, продали все вместе одним договором, но комнаты имеют разные кадастровые номера. Купили квартиру 38.7 кв м (собственность дочки 70% и мужа 30%) и купили квартиру 49.2 кв. м (собственность моя 50% и мужа 50%) У нас двое несовершеннолетних детей. Должны ли мы оплатить налог с продажи 2х комнат? Очень сложная история

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
16 января 2022, 10:56

Добрый день! Да, вопрос не из лёгких получился. У меня такие мысли. В законе не прописано сколько раз в году позволяется улучшать жилищные условия, НО это не означает, что можно продавать две комнаты (квартиры, доли) и одновременно покупать две квартиры с большей площадью и вопрос решён. Вы можете заявить имущественный вычет по любой (одной) из проданных комнат в связке с любой (одной) квартирой из двух купленных, если 49,2 кв.м. куплена раньше, чем 38,7. Если раньше купили квартиру с площадью 38,7, тогда по цифрам проходит только комната 20,5, чтобы площадь иного имущества не превысила площадь купленной квартиры. Получается, что с одной из двух комнат вопрос по уходу налога решается, а чтобы решить вопрос по второй комнате - элементарно не хватает метров, даже если квартира с большей площадью была куплена позже. Пример: 1). 20,5 ушли в связке с 38,7 и убили налог. 2). Осталось иного имущества (18,8+38,7, ибо она уже куплена = 57,5). 57,5 - это площадь иного имущества, которая превышает общую площадь купленной квартиры (49,2). С такой площадью (49,2) невозможно убить налог по второй комнате. Закон новый, поделился своим личным представлением, исходя по тексту поправок. Рекомендую с этим вопросом обратиться в Минфин и надеяться на чудо. Пробовал и так и сяк, искал варианты, перекидывал цифры с площадями, но у меня пазл, по уходу от налогов ДВУХ комнат, не сложился, только по ОДНОЙ комнате. Возможно, у Минфина сложится, если и они будут ломать голову, как я, но к сожалению, не верю. Если обратитесь, то прошу поделиться со мной их любым ответом. С уважением, Арман! arman-b@mail.ru

Ответить
Александра16 января 2022, 12:25

Арман, спасибо большое! В Минфин сегодня написала, как ответят вам отпишусь. По крайней мере есть шанс не платить налог по комнате 20.5 кв. метров.

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
16 января 2022, 13:25

Александра, спасибо! Не то, что есть шанс, я об этом пишу прямо, без доли сомнений и по этой части не жду от Минфина ничего нового, хотя они могут и здесь начудить с ответом (человеческий фактор никто не отменял) и если ответ по ОДНОЙ комнате будет неудовлетворительный, то это письмо не повод расстраиваться, ибо есть ещё решение камеральной проверки от налоговой и на самый крайний вариант - суд.
Комната 20,5 в ЛЮБОМ случае освобождается от налога, если правильно заявите имущественный вычет по новым правилам. А если 49,2 кв.м. купили раньше, чем 38,7 тогда можете на выбор заявить одну из двух комнат по своему усмотрению.

Александра16 января 2022, 13:35

Спасибо большое, буду ждать ответ от Минфина.

Ответить
ID: 8607485516 января 2022, 21:29

здравствуйте,я продала кв в 2021 вне брака а купили в 2020 (в браке)'по договору я просто созаемщик в новом жилье,по закону автоматом собственником я стать не могу ,это должно быть в договоре прописано!могу ли я не платить налог с проданной квартиры?сомнение только в этом

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
16 января 2022, 23:13

Здравствуйте! Уважаемая, блог посвящён другой теме, но я бы ответил, если вопрос сформировать так, чтобы появилась такая возможность. Лучше звоните, с такими темпами далеко не сдвинуться.

ID: 8615535218 января 2022, 15:25

Здравствуйте Арман. Мы продали квартиру, площадью 80 кв.м и в этом же году купили другую 82 кв.м. На момент продажи квартиры в собственности имеется квартира 53 кв.м, покупали в браке с мужем. У нас 3 детей, сможем мы воспользоваться льготной или нет?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
18 января 2022, 16:17

ID: 86155352, добрый день. Да, Вам льгота доступна!

"В собственности налогоплательщика, а также членов его семьи не может находиться иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение, или совокупная доля в праве собственности на это иное жилое помещение не превышает размер 50 процентов" (Минфин РФ).

Ответить
ID: 8615535218 января 2022, 16:36

Как это понять конкретно, в налоговой на оорячей линии ответили, что мы не подходим

Ответить
ID: 8615535218 января 2022, 17:03

На сайте налоговой указано На момент продажи жилого помещения ни у гражданина, ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% площади приобретенного жилья.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
18 января 2022, 18:31

Я видел эту запись на сайте налоговой, НО она абсолютно не совпадает с цитатой из официального письма Минфина, которую привёл выше, а самое главное - не совпадает с тем, что написано в Федеральном законе от 29.11.2021 № 382-ФЗ. Вот полная цитата по пятому пункту новых поправок:

"налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности."

Ни одного слова про совокупную ПЛОЩАДЬ больше 50%. В законе речь о совокупности более 50 процентов в ПРАВЕ собственности.

Такое и раньше бывало с сайтом налоговой, а про компетенцию сотрудников "горячей линии" ходят легенды :))

ID: 8616130518 января 2022, 19:10

Здравствуйте. В квартире 81,6кв. м. Прописаны я с двумя детьми и моя сестра с двумя детьми. Планируем приватизировать и продать,с целью разъехаться. Приватизация будет оформлена на всех в равных долях,то есть по факту у сестры с её детьми в 1/2 от квартиры и у меня с моими 1/2.На вырученные средства каждая из нас планирует приобрести другое жилье. Вопрос такой если мы продаём квартиру к примеру за 2млн 200 тыс. Каждая имеет доход по 1млн 100тыс.Потом каждая из нас приобретает свое жилье которое условно стоит дороже 1млн100тыс.Ну или больше по квадратам.Подходим ли мы под этот закон? Какой доход будет принимать во внимание налоговая? Общий, т. е. 2млн200тыс или тот что получила каждая из нас?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
19 января 2022, 0:24

Здравствуйте, нет речи о доходе по договору купли-продажи. Если общая площадь приобретенного жилого помещения, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, тогда вычет полагается. У Вас разные семьи и совокупный размер долей или кадастровой стоимости необходимо высчитывать по отдельности.

Юлия Пилюгина18 января 2022, 23:06

Здравствуйте. Тяжелая формулировка «в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности". Поэтому прошу извинить за вопрос.
В собственности имеем:
1. квартира 54,5 кв. метра (военная ипотека, в обременении у Банка) -супруг;
2. квартира 43,6 кв. метра (½ доли – супруг, ¼ доли – 1 ребенок, ¼ доли – 2 ребенок).
В 2021 году продана квартира 80 кв. метра (23/50 доли – супруг, 23/50 доли супруга, 1/25 доли 1 ребенок, 1/25 доли – 2 ребенок, материнский капитал). Квартира продана за сумму равную сумме на момент покупки. Налоговая настаивает на уплате налога за «детскую» долю, так как дети получили долю по «соглашению» родителей.
В 2021 году приобретена квартира площадью 72 кв. метра, с большей стоимостью, проданной.
Вопрос: Мы попадаем под данный закон? Как избежать уплаты налога, если не попадаем?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
19 января 2022, 8:33

Юлия, добрый день! Под новые поправки Ваша семья не проходит, НО я не понимаю почему налоговая настаивает на уплате налога по детским долям. Видимо, они работают по старинке, забыли про поправки от 2019 года, действующие начиная с налогового периода 2017 года, и даже не читают собственные публикации. У них же на сайте:

"если недвижимость приобретается с помощью материнского капитала с выделением долей детям, то расходы на ее приобретение распределяются на всех собственников в соответствующих долях. В случае продажи жилплощади они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально. При этом важно, чтобы расходы были понесены одним из родителей: владельцем сертификата или его супругом (супругой)."

Если продали за те же деньги, что купили, тогда нет дохода, а значит нет налога, НО 70% от кадастровой стоимости не должна была превышать цену по договору купли-продажи. Заявляйте имущественный вычет по расходам родителей/родителя и всё будет хорошо, если цена 70% от КС выше, тогда с разницы возникнет небольшой налог, но и его можно убрать за счёт покупки новой квартиры, посредством взаимозачёта по иному виду имущественного вычета, так называемый, покупной вычет. С уважением, Арман!

Ответить
Юлия Пилюгина19 января 2022, 11:35

Спасибо. Вы подтвердили наши мысли. Пойдем четвертый раз в налоговую))

Юлия Пилюгина19 января 2022, 15:43

Добрый день. В ФНС инспектор затруднился ответить на мои аргументы, пришлось звонить на горячую линию. Ответ убил еще больше. Мне предложили 2 варианта заполнения 3НДФЛ:
1) уплата налога за вычетом 1000 000...
136000 (доход ребенка) - 40000 (от 1000 000) = 96000*13%
2) средства материнского капитала (450 000) разделить на 4-х членов семьи, согласно долям. Вычесть с дохода детей данную сумму и оплатить налог.
136000 (доход ребенка) - 18000 (от 450 000) = 96000*13%
Будьте добры, Ваше мнение по этому ответу горячей линии ФНС?

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
19 января 2022, 18:32

Юлия, зачем Вам мнение горячей линии? Дураков слушать - себе нервы трепать!
Не надо ходить по кругу, просто сдайте до 30 апреля декларацию и заявите расходы при покупке, приложите ДКП покупки и ДКП продажи квартиры, расписку или выписку о получении денег по договору продавцом, акты приёма-передачи и всё. Можете всё это сделать сидя дома через личный кабинет налоговой, получив доступ и ключ электронной регистрации.

ID: 8619222719 января 2022, 10:36

Добрый день! Двое детей малолетних:
В собственности у мужа:
1к кв - 63 кв.м (в залоге у Росвоенипотеки) - один собственник
Дом -65 кв.м. - один собственник
жена - 1/4 в кв площадью 68 кв.м.

В общей долевой собственности с использованием мат капитала кв 86 кв.м. (детям доли в процессе выделения). Ее хотим продавать и покупать новую. Не меньше какой площади должна быть кв, чтобы не платить налог?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
19 января 2022, 14:58

Добрый день! Если дом жилой, тогда нужно курить более 245 кв.м. Думаю, жилой дом метров на 150 смог бы решить поставленную задачу или квартиру с такой площадью.

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
19 января 2022, 18:14

Ой, извините - это опечатка "более 245 кв.м.". Более 145 кв.м.

ID: 7285820319 января 2022, 13:00

Добрый день. В июле 2021 года мной был продан дом 90м2 с участком 18 соток с общей кадастровой стоимостью 2200000. В августе я выкупил дом у своих родителей площадью 108 м2 с участком 10 соток, общей кадастровой стоимостью 2100000. Вопрос: Могу ли я рассчитывать на освобождение от уплаты налога (2 детей и есть квартира в моей собственности 50м2)? Не помешает ли родство с родителями освободиться от уплаты налога?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
19 января 2022, 18:49

Добрый день. Родство не помешает. Можете рассчитывать на освобождение от уплаты налога. Никто не запрещал покупать у родителей, а история с взаимозависимыми лицами касается другого типа вычета, что к этим поправкам не имеет никакого отношения. По крайней мере, надеюсь, что именно так, ибо на это счёт нет ни единого намёка со стороны официальных лиц и в контексте законе в частности. С уважением, Арман!

ID: 2154406120 января 2022, 7:38

Добрый день Арман. Подскажите пожалуйста, как реализовать свое право на данную льготу? Что сейчас нужно предпринять, если подпадаешь под данную категорию граждан, которые могут воспользоваться данной льготой? На Консультант+ уже появились разъяснения Минфина по данной льготе, но нет никаких разъяснений в ее реализации не на сайте ФНС, не в других источниках. Как заполнять 3-НДФЛ, какой комплект документов необходим для этого, Заявление, нужно ли вообще подавать Декларацию и т.д. Есть ли у Вас какое-либо видение в реализации данной льготы? Нужно ли при подаче 3-НДФЛ приложить выписку о праве собственности (либо ДКП) на "иное жилье"? Спасибо. По возможности, попробую сегодня опубликовать текст Письма с ответом Минфина из Консультант+.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
20 января 2022, 9:15

Добрый день, спасибо за письмо Минфина, буду признателен за публикацию или отправку на почту. Декларацию обязательно нужно подавать, если доход превышает миллион и имущество продано ранее минимального срока владения. В связи с тем, что имущественный вычет по новым поправкам уже принимается за налоговый период 2021 года, то думаю, что в личном кабинете налогоплательщика должна быть предусмотрена соответствующая функция. Я в этом году уже заполнил декларацию через ЛК сидя дома и в рамках декларации поставил нужные галочки и отправил сканы документов по расходам (другой вид имущественного вычета). Уверен, что необходимо отправить сканы, как ДКП проданного, так и купленного имущества в 2021 году, а также документы, которые показывают наличие иного имущества у семьи, ибо камеральная проверка не увидит в Вашем кабинете жилые помещения семьи, где сам заявитель не имеет титула (например, оформлено на супругу и т.д.).
Сайту ФНС сейчас не до этого, они заняты публикацией информации, которая не совпадает с официальным текстом поправок, пришлось этому посветить ещё один блог ))

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
20 января 2022, 9:23

https://www.cian.ru/blogs-komu-prikazhete-verit-gospoda-tovarischi-323197/

ID: 2154406120 января 2022, 9:36

Спасибо большое. Вам на почту отправил разъяснения из Консультанта+.

ID: 1712253420 января 2022, 11:31

Добрый день! Поясните, пожалуйста, как рассчитывается кадастровая стоимость для применения данной поправки? Планирую продать квартиру большей площади с кадастровой стоимостью в кадастровом паспорте от 2015г (право собственности от 2021), учитываться будет эта стоимость или с какой-то переоценкой? А покупать буду в другом регионе с меньшей площадью, там тоже как оценивать кадастровую стоимость, в паспорте смотреть, чтоб больше той была?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
20 января 2022, 14:43

ID: 17122534, здравствуйте! "В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.
В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения."

ID: 8625794920 января 2022, 12:08

Добрый день! Прошу помощи в вопросе трактовки закона. В 2021 г. мы продали квартиру общей площадью 64,5 км, собственники по 1/4 мама, папа и 2 детей. Но на момент сделки родители были в разводе. На полученные средства мама и двое детей добавляя мат кап покупают новую квартиру, площадью 55,9 кв.м, кадастровой стоимостью меньше, но рыночной больше и доли их в общей площади квартиры увеличились по сравнению с предыдущей квартирой. У мамы-это единст. жилье более 3 лет. Вопрос - возникает ли у детей обязанность уплатить налог. квартира маме и детям перешла по договору дарения.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
20 января 2022, 19:23

ID: 86257949, к сожалению, новый закон не применим для Вашего случая, ибо не выполняется самое главное условие. У Вас общая площадь приобретенного жилого помещения НЕ превышает общую площадь в проданном жилом помещении и кадастровая стоимость тоже. Нельзя улучшать условия за счёт перераспределения долей, за счёт убытия одного члена семьи, который, кстати, перестал быть мужем, но не перестал быть отцом налогоплательщиков. Мама освобождена от уплаты налога по единственному жилью более трёх лет, а за детей необходимо подать налоговую декларацию и заплатить налог, если не сможете уменьшить налогооблагаемую базу или свети на ноль, благодаря иным вычетам. Например, расходы дарителя, если таковые были или взаимозачётом по покупному вычету (имущественный вычет при приобретении имущества).

ID: 8626959320 января 2022, 16:59

Подскажите пожалуйста. Если проданная квартира была в долях (двое взр+двое детей), то в рамках данной льготы мы должны новую квартиру оформить по такому же принципу? Или можно только на родителей?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
20 января 2022, 19:26

По Вашему усмотрению. А разве опека разрешает покупать только на родителей?

ID: 8626959320 января 2022, 19:36

Для опеки подарили в имеющейся маленькой квартирке

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
20 января 2022, 20:40

Если по всем пяти пунктам проходите, то новую квартиру оформляйте на кого хотите. Разумеется, из состава семьи, на соседа оформлять не нужно ))

ID: 6821519820 января 2022, 23:24

Добрый день ! У меня в собственности двухкомнатная квартира 47кв м. в Подмосковье , куплена 3 года назад, ещё есть в собственности однушка (34кв.м)в Москве там у меня доля 50%, и у жены 50%. У жены есть в собственности 50% трёхкомнатной квартиры (58кв.м) в Подмосковье и у двух несовершеннолетних детей в этой трёхкомнатной квартире 50% собственности(по 25% на каждого ребёнка). Вопрос такой, если я продам свою квартиру 47кв. м. и куплю в Москве, какую площадь необходимо купить, чтоб не платить налог. Немного не ясно по поводу 50% в последнем пункте. .. Спасибо

Ответить
ID: 68215198вчера в 7:33

Для того, чтоб не платить налог нужно приобрести квартиру 80кв м, но если я куплю квартиру 60кв.м, что меньше по площади, но кс будет дороже у неё, тк это будет приобретено в Москве, можно ли попасть в категорию неуплаты налога?

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 8:48

ID: 68215198, Добрый День! Я Вам уже ответил в другом блоге, но здесь есть цифры, давайте более конкретно. Необходимо купить более 92 кв.м. (34+58=92, должно быть больше совокупной площади иного имущества семьи, а не Вас лично, ибо поправки приняты для семьи).
Кадастровая стоимость должна быть Выше проданной, если по метрам не получается вписаться. КС не распространяется на иное имущество, её можно сопоставлять ТОЛЬКО с проданным жильём. Ваша ситуация не позволяет уйти от уплаты налога, применяйте вычет по документально подтверждённым расходам, при покупке квартиры три года назад.

ID: 86303104вчера в 3:53

Арман добрый день. Меня зовут Анна. Продали квартиру 61 кв.м, купили 96 кв.м, в собственности есть ещё одна квартира 57 кв.м. в которой я 100% собственник. В купленной квартире оформили: 1/3 доли на ст.сына и 2/3 на меня. Супруг и мл.сын долей и собственности не имеют нигде, только прописаны в квартире 57 кв.м. По другим условиям мы проходим. Есть сомнения по п.5 и то, что в новой квартире нет права собственности у супруга и мл.сына, а также 100% собственность у меня в другой квартире. Будем ли мы облагаться НДФЛ или нет? Спасибо.

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 9:01

Анна, добрый день! Неважно на кого оформили новую квартиру. Поправки полностью совпадают для Вашей ситуации, семья освобождена от уплаты налога по квартире (61 кв.м.).
Вы купили квартиру, которая по своей площади превосходит площадь проданной и площадь иного имущества, что позволяет не обращать внимание на 100 процентную долю в ином имуществе. Поздравляю Вас! С уважением, Арман!

ID: 86306962вчера в 9:23

Здравствуйте. Немного непонятно. У нас трое детей. Вот мы хотим продать квартиру 94 кв.м (владение менее 5 лет), а купить 134 кв.м. Но у нас есть еще квартира 55 кв.м и старый дом 31 кв.м. Получается, что нам нужна недвижимость не менее 172 кв.м ((55+31)*2)?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 10:10

Здравствуйте! Почему площадь иного имущества решили умножить на два, просто интересно, откуда тянется логика? Покупаете квартиру (134 кв.м.), которая по своей площади превосходит площадь проданного жилья (94 кв.м) и совокупную площадь иного жилого имущества семьи (55+31=86 кв.м.)
Всё хорошо, поправки применимы, можете смело реализовать задуманное!

ID: 14803227вчера в 11:18

Спасибо за ответ и оперативность!

ID: 14803227вчера в 11:19

Это я задавала вопрос, просто под другим ID. Еще раз спасибо!

Софьявчера в 10:28

Здравствуйте. Вопрос все по тому же 5-му пункту. По завещанию досталась квартира в 2022 году 33 кв. м кадастровая стоимость 2,5 мил. руб.. Есть двое детей (учащиеся очно до 24). и Есть дача (назначение жилое) 100% доля, зарегестрировано 28,8 кв.м, кадастровая стоимость 600 тыс. (более 5 лет). У детей, у мужа в собственности нет недвижимости. Если продать наследственную квартиру и купить чуть дроже и чуть больше по кв.м., в один год.,из переписке понятно, что все условия выполнены и налог платить не придется. Вопрос, когда, в какие месяца 2022 года надо читать форумы о том что налоговая обязала налогоплательщика платить 13% в связи не выполнением 5-го пункта условия закона. Спасибо

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 11:46

Софья, не понимаю о чём спрашиваете? Если продали квартиру в 2022 году, тогда до 30 апреля 2023 года нужно приобрести жилое помещение, которая по своей площади превосходит площадь проданной и площадь иного имущества. Если все пункты закона совпадают, то почему налоговая должна обязать платить налог в связи с не выполнением 5-го пункта условий закона?

Софьявчера в 14:52

Извините за назойливость. Спрашиваю для того чтобы понять, когда можно читать форумы)). Квартиру только собираюсь продавать. Лучше десять раз отмерить и один раз отрезать. Ведь наши законы РФ пишутся не для людей((

Наталья Лученко вчера в 12:54

Добрый день! Подскажите, а если купили дом бОльшей площадью осенью 2021 года в ипотеку, а продаем квартиру январь 2022 год, с целью перекрыть ипотечный кредит, будет ли списан налог?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 14:16

Наталья, добрый день! Законопроект не имеет описанной Вами логики, ответ - нет!

Софьявчера в 15:30

И если можно, то ешь один ответ на глупый вопрос.). Надеюсь, что в законе не написано что проданная и купленная квартира должны находится в одном районе?. Получается можно продать в одном городе и купить в другом?

Ответить
Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
вчера в 17:52

Софья, можно даже продать в одном субъекте Российской Федерации и купить в другом!

Сейчас обсуждают
редакцияeditorial@cian.ru